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壽險業者建議報稅六大重點，讓自身權益不「稅」著
2015-4-28 21:59 上傳
壽險業者建議報稅六大重點，讓自身權益不「稅」著。（業者提供）
針對已購買保險的民眾，中國人壽行銷企劃部副總蘇錦隆，提出下列六大注意事項，提供民眾採用保險列舉扣除額時參考：
1.當年度申報綜合所得稅採「列舉扣除額」者才可適用：申報綜合所得稅時，在扣除額部分，可採標準扣除額或列舉扣除額兩種，若想將保險費支出列為扣除額，需採「列舉扣除額」者才可適用，建議民眾可先試算採取何種方式的扣除額是對自己最有利的。
2.保險費不限於人壽保險，旅平險、學生平安保險、自費團險皆可：民眾若因出遊、商務出差而購買的旅平險、意外險，屬人身保險範疇，只要檢附證明，皆可計入列舉扣除額；另外每月自費投保團體保險的民眾，檢附繳費證明，一樣可計入列舉扣除額度內。
3.每人每年可列舉扣除數額以新台幣24000元為上限，但全民健保保費支出則不在此限：依據所得稅法規定，納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬的人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險的保險費，每人每年有24000元的扣除額，未達前述列舉扣除額者以實際支出額核實認列。另外，全民健康保險的保險費及補充保費則可全數扣除，不受24000元保險列舉扣除額之上限限制。
4.保險費繳納證明中，「要保人」及「被保險人」必須在同一申報戶內：即使是直系血親，但若子女已成年並自行報稅，以子女當被保險人、父母為要保人的保單，無法列舉扣除。但要保人若更改為子女時，因要保人及被保險人皆為同一人，可在子女自己的申報戶中列舉扣除。
5.限「納稅義務人本人」、「配偶」及受扶養「直系親屬」為被保險人之保險：若非受扶養直系親屬，納稅義務人就算幫其他親屬買保險，如手足、叔侄輩等，皆無法認列列舉扣除額。
6.利用報稅整理保單時，一併做好保單健檢：提醒民眾在準備報稅資料及整理保單的同時，也可替自己做個「年中保單健檢」，保險保障應隨人生階段不同而調整。
壽險業者說，民眾在申報綜合所得稅時，除考量上述要點外，也需特別注意列舉扣除額是依據入帳日開始計算，因此今年投保的保單，保費要到明年才能夠扣除，這點請民眾投保前千萬要注意。此外，因應個人不同狀況，建議可再諮詢稅務專家。
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